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세무사가 알려주는 2025년 최신 기준
“프리랜서로 돈 벌었으면 세금으로 정산하는 것도 '일의 마무리'입니다.”
— 공인세무사 김세현
1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 벌어들인 다양한 소득을 종합하여 1년에 한 번 납세하는 세금입니다. 이때 ‘종합’의 의미는 단순히 월급뿐 아니라 프리랜서 수입, 이자, 배당, 임대소득, 연금, 기타소득까지 모두 합산한다는 뜻입니다.
프리랜서는 일반적으로 사업소득자로 분류되며, 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 소득을 신고하고 세금을 정산해야 합니다.
2. 왜 프리랜서도 꼭 신고해야 하나요?
프리랜서로 일하면서 받는 수입 중 3.3%가 빠진 채 지급되는 경우가 많습니다. 이 3.3%는 ‘예상되는 세금’의 일부만을 떼어 낸 것일 뿐, 최종적인 정산은 종합소득세 신고를 통해 이루어집니다.
무신고 시에는 **20%의 가산세 + 이자 성격의 납부불성실 가산세(연 9%)**까지 붙게 되므로, 성실히 신고하는 것이 매우 중요합니다.
3. 신고 대상자는?
프리랜서라면 아래 조건 중 하나라도 해당된다면 반드시 신고 대상입니다.
| 사업소득이 발생한 경우 | 강의, 유튜브, 배달, 작가, 강사 등 |
| 기타소득 연 300만원 초과 | 인세, 원고료, 행사비 |
| 근로소득 외 부수입 발생 | 직장인 + 투잡 프리랜서 |
| 홈택스에서 신고 안내문 수령 | “당신은 신고 대상입니다”라는 알림 수신 시 |
4. 신고 준비물 정리
세금 신고의 90%는 준비가 좌우합니다.
✔️ 기본 수입 자료
- 지급명세서 (홈택스에서 자동 조회 가능)
- 수입내역 정산서 (에이전시, 광고 플랫폼 등)
✔️ 필요경비 증빙
- 세금계산서, 카드영수증
- 장비, 소프트웨어 구입 영수증
- 업무 관련 교통비, 통신비
✔️ 공제항목
- 국민연금, 건강보험, 고용보험
- 연금저축, IRP 납입내역
- 기부금, 의료비, 교육비
- 부양가족 관련 등본, 장애인증명서 등
5. 홈택스 신고 절차 A to Z
💻 홈택스 종합소득세 신고 절차 요약 (2025년)
1단계: 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 클릭
2단계: 자동작성 대상 여부 확인 (모두채움 or 일반신고)
3단계: 소득 및 원천징수 내역 확인
4단계: 필요경비 입력 (실제지출 or 간편경비율 선택)
5단계: 소득공제 및 세액공제 항목 입력
6단계: 납부세액 확인 후 전자신고 완료
7단계: 지방소득세는 별도로 위택스(wetax.go.kr)에서 신고
6. 실전 예시: 세금 계산 흐름
💼 프리랜서 김프리 님 사례
- 총 수입: 6,000만 원
- 필요경비: 1,800만 원
- 과세표준: 4,200만 원
- 소득공제: 기본공제 150만원, 연금저축 400만원 등
- 세액 계산: 약 420만원
- 기납부세액(원천징수): 200만 원
- 최종 납부액: 220만 원
7. 경비 처리 어떻게 할까?
| 실지출 경비 | 영수증, 카드내역 등 증빙 | 정밀하나 준비 번거로움 |
| 간편경비율 | 국세청이 정한 비율 적용 | 소득금액에 따라 자동 계산 |
✅ 연소득 7,500만 원 이하인 경우, 간편경비율이 유리할 수 있습니다.
8. 절세 포인트 TOP 5
- 노란우산공제: 매년 500만원까지 소득공제
- 연금저축/IRP 납입: 최대 900,000원 세액공제
- 가족공제: 부양가족당 150만원 소득공제
- 기부금/의료비/교육비 공제 활용
- 사업용 계좌 & 카드 분리 사용으로 증빙명확
9. 신고 시 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q. 3.3% 떼었는데 왜 또 내야 하나요?
→ 3.3%는 예납(선납)세액일 뿐, 실제 소득과 공제를 반영하면 정산 결과는 더 낼 수도, 환급 받을 수도 있습니다.
Q. 홈택스 자동신고만으로 충분한가요?
→ 단순한 구조라면 충분하지만, 경비 항목이 많거나 소득이 높다면 일반신고 + 세무사 검토가 유리합니다.
Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
→ 무신고 가산세(20%), 납부불성실 가산세(연 9%)가 부과되며, 장기 미납 시 국세청 압류 대상이 될 수 있습니다.
10. 주의사항 체크리스트
✅ 신고 대상 여부 확인
✅ 수입/지출 증빙자료 미리 정리
✅ 공제 항목 꼼꼼히 확인
✅ 지방소득세 별도 신고
✅ 신고 완료 후 납부까지 확인
마무리: 세금도 업무의 일부입니다
많은 프리랜서들이 세금 신고를 “두렵고 복잡한 일”로 여기지만, 실제로는 몇 가지 원칙만 지키면 누구나 할 수 있는 정기적인 의무입니다.
그리고 이 과정에서 절세 방법과 재무 마인드도 함께 키울 수 있습니다.